Exista situatii la inregistrarea vanzarilor care pot sa genereze dublarea veniturilor. De exemplu, daca o societate emite facturi de vanzare pe care le incaseaza cu bon fiscal trebuie sa tina cont ca venitul se va inregistra la emiterea facturii iar bonul este in acest caz documentul pe baza caruia se proceseaza incasarea facturii respective.
In cazul in care se emite doar bon fiscal (fara factura), bonul fiscal este documentul pe baza caruia se inregistreaza venitul din vazare si totodata incasarea.
In SmartBill Conta , atunci cand utilizatorii introduc raportul Z in contabilitate, au posibilitatea sa evidentize separat cele doua tipuri de tranzactii.
Pentru operarea raportului Z se acceseaza optiunea Vanzari si achizitii – Rapoarte Z – Adauga Raport Z.
Aici se introduce numarul de bonuri cu factura si fara factura:
Datele de pe bonurile cu factura se introduc diferit fata de bonurile fara factura.
La bonurile cu factura se introduce contul de incasare si clientul.
La bonurile fara factura, se introduce contul de venit, contul de TVA , contul de incasare si suma incasata.
In acest fel, se delimiteaza modul de introducere si implicit monografie contabila generate.
A.In cazul unui bon fara factura:
notele contabile generate pe baza conturilor introduse in exemplul anterior sunt:
Vanzarea:
4111 = %
704
4427
si incasarea: 5311 = 4111
B.In cazul unui bon cu factura:
-se seteaza doar contul de incasare, clientul si factura asociata:
In aceasta situatie, nu se mai inregistreaza venitul, ci doar se inchide contul de client in corespondenta cu contul de casa.
Aceasta este o modalitate foarte organizata de inregistrare, prin care se evita inregistrarea dublata a veniturilor.
Monografia este diferita in cazul celor care aplica sistemul TVA la incasare.
Pai daca se emite numai bon de casa clientul este necunoscut si atunci cine este clientul in analitic cand se face inregistrarea 4111 = 704 si 4427 ?
Nu este mai usor sa se faca inregistrare veniturilor si a TVA colectat asa :
5311 = 704 si 4427 ?